社保及財(cái)稅體制改革事關(guān)億萬人民福祉，但眼下，我國社保、財(cái)稅研究卻面臨著混亂局面，甚至一些基本事實(shí)和數(shù)據(jù)都令人困惑。

此背景下，中投公司原總經(jīng)理李克平認(rèn)為，社會(huì)保障和財(cái)稅改革亟需建立新思路，尤其需要優(yōu)化整合提高統(tǒng)籌層次。目前分省統(tǒng)籌出現(xiàn)的問題不可持續(xù)，提高統(tǒng)籌層次是社保體制改革必須面對的一個(gè)重大問題。在提高統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)上，還要實(shí)現(xiàn)統(tǒng)賬分離，從法規(guī)、政策、體制多方面進(jìn)一步改進(jìn)養(yǎng)老金的運(yùn)營管理等。

從整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的宏觀視角看，社會(huì)保障是一個(gè)大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)，與其他系統(tǒng)存在共生關(guān)系。李克平稱，從這種共生角度思考社保和財(cái)稅改革，也可能衍生出一些新的思路，從而促進(jìn)社會(huì)資源的分配，優(yōu)化改善社會(huì)保障。

在研究社會(huì)保障與財(cái)稅改革時(shí)，我們會(huì)看到很多很困惑的地方，有一些基本事實(shí)，也有一些是討論和研究存在著比較大的偏差。首先，有不少省份近年來在社會(huì)保障上出現(xiàn)了收不抵支的現(xiàn)象。其次，有專家學(xué)者討論提出我國的社會(huì)保障繳費(fèi)負(fù)擔(dān)太重，甚至比大多數(shù)發(fā)達(dá)國家還要重。最后，涉及到支出，替代率水平等，從制度設(shè)計(jì)的角度，我們基本是60%左右的中等水平，按照公布數(shù)據(jù)，大概在60%到70%之間，但是很多專家學(xué)者分析是在40%到50%之間。

通過這三個(gè)基本情況我們可以看到一個(gè)悖論：如果整個(gè)體制出現(xiàn)的是范圍越來越大的收不抵支，那么在收支的角度來看，到底是收得少了還是支得多了呢？從很多專家的角度認(rèn)為說我們已經(jīng)收得太重，那么是不是支出也多呢？但是在支出的水平上，專家分析替代率水平卻并不高。所以呈現(xiàn)的是一個(gè)充滿困惑的局面，在事實(shí)、數(shù)據(jù)、分析上我們都有很多非常混亂的地方，這是整個(gè)社保包括財(cái)稅連接起來面臨的基本問題。