在我們國家，存在著兩種方式參加社保，一種是以個(gè)人名義繳納社保的靈活就業(yè)人員保險(xiǎn)，一種是以企業(yè)職工參保的社保五險(xiǎn)。

兩種方式參保，哪種更劃算，哪種養(yǎng)老待遇更高呢？

首先，我們看一下影響?zhàn)B老待遇高低的因素

實(shí)際上現(xiàn)在我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。這兩部分是國家2005年統(tǒng)一制定的，全國計(jì)算公式完全統(tǒng)一。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金通過計(jì)算公式，我們可以分析得出跟退休上年度社會(huì)平均工資相關(guān)，繳費(fèi)年限相關(guān)和本人平均繳費(fèi)指數(shù)相關(guān)。

平均繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上等于歷年繳費(fèi)指數(shù)之和除以繳費(fèi)年限。

帶入公式可以消除繳費(fèi)年限，實(shí)際上我們的基礎(chǔ)養(yǎng)老金跟歷年的繳費(fèi)指數(shù)之和乘1%。

繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上就是當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)，除以當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)。一般我們又可以稱之為繳費(fèi)檔次，大家比較熟悉的60%100%，300%就是這一表述。

最終得出來的基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)際上是這么一個(gè)結(jié)果：如果按照100%的檔次繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資；如果按照60%檔次繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資；如果按照300%的檔次繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會(huì)平均工資。

如果牽扯到視同繳費(fèi)年限，可能會(huì)更復(fù)雜，有的地方有視同繳費(fèi)指數(shù)，而有的地方直接使用實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)。

僅從這種角度出發(fā)，按照低基數(shù)繳費(fèi)是劃算的。性價(jià)比比較高，但是養(yǎng)老金仍然是繳費(fèi)基數(shù)低，養(yǎng)老金待遇就低。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。計(jì)發(fā)月數(shù)50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的余額，實(shí)際上跟每月繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的金額有關(guān)。只要我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月國家都會(huì)記入個(gè)人賬戶繳費(fèi)基數(shù)的8%。即使每年個(gè)人賬戶都計(jì)算個(gè)人賬戶利息，個(gè)人賬戶的錢數(shù)始終是和繳費(fèi)基數(shù)的比例相關(guān)的。300%基數(shù)繳費(fèi)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是60%基數(shù)繳費(fèi)的5倍。

因此，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金完全是貫徹長繳多得的原則。

由于每年的個(gè)人賬戶記賬利率不一定趕上社會(huì)平均工資的增長率，因此相對于社會(huì)平均工資，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是相對貶值的。

經(jīng)匯總以后，我們的養(yǎng)老金高低主要跟繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)，當(dāng)然也會(huì)跟退休時(shí)的社平工資、退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)和參保繳費(fèi)的年份有關(guān)。

個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)的付出有什么差別？

實(shí)際上，個(gè)人繳費(fèi)最大的問題在于自己承擔(dān)全部的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。國家為了照顧靈活就業(yè)人員，允許他們按照20%的繳費(fèi)比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)職工是按照個(gè)人8%，用人單位16%的比例繳費(fèi)的，如此計(jì)算綜合費(fèi)用還是靈活就業(yè)人員繳費(fèi)低。

所以，正常來講在企業(yè)參加工作，有用人單位繳納社保更劃算。但是如果個(gè)人承擔(dān)全部參保繳費(fèi)費(fèi)用，當(dāng)然還是靈活就業(yè)人員參保更劃算一些。