計算養老金時，是個人賬戶余額重要還是繳費年限主要？其實計算養老金的因素除了個人賬戶余額和繳費年限以外，還有繳費基數，退休時上一年度職工社會平均工資等，每一個因素都是非常重要的。

個人賬戶主要是用于計算個人賬戶養老金，個人賬戶養老金主要涉及到兩個指標，即個人賬戶資金余額，退休年齡。個人賬戶資金余額越高，退休年齡越大，個人賬戶養老金就會越高。在養老金的組成中，個人賬戶養老金和基礎養老金相比，個人賬戶養老金一般都會低于基礎養老金。但個人賬戶養老金雖然和繳費年限沒有直接的關系，但是間接關系還是比較大的。繳費年限越長，個人賬戶資金余額就會越高，相反繳費年限越短，個人賬戶資金余額就會越少。比如繳費15年的人和繳費30年的相比，即使繳費15年的人繳費基數比繳費30年的人高，但個人賬戶賬戶資金余額仍然可能會高于繳費15年的人員。

相對個人賬戶來講，繳費年限顯得更為重要。繳費年限不僅涉及到基礎養老金的計算，也會影響到個人賬戶資金余額，從而影響到個人賬戶養老金的計算?；A養老金的計算實際上是包含了三個因素，一是平均繳費指數工資；二是退休前上一年度職工社會平均工資；三是繳費年限。平均繳費指數工資是通過歷年的平均繳費指數來乘以以歷年職工社會平均工資，得出歷年平均繳費指數工資，簡單一點實際上就是歷年的平均繳費基數，然后和退休前上一年的職工月平均工資相加除以2以后，得出一個平均值，按照每繳費一年發給1%的基礎養老金。例如歷年平均繳費基數和職工社會月平均工資的平均值為5000元，那么每繳費一年的基礎養老金計發基數就為50元，如果繳費20年，每月基礎養老金就是1000元，繳費30年每月的基礎養老金就是1500元，按照每繳費一年50元遞增。

繳費年限越高，所獲得的基礎養老金就會越高，同時根據上述第一段的分析，繳費年限還會影響個人賬戶養老金余額的增加。例如繳費基數為每月5000元，繳費15年，計入個人賬戶的資金余額為72000元，如果繳費30年，計入個人賬戶的資金余額為144000元，如果繳費15年個人賬戶養老金每月只有518元，如果繳費30年個人賬戶養老金就為1036元，是一種成倍遞增的趨勢。

綜上所述，在養老金計算中，涉及到繳費基數、繳費年限、個人賬戶資金余額、退休時上一年度職工社會平均工資等因素，在這幾個因素中，個人賬戶只涉及個人賬戶養老金的計算，但是繳費年限既涉及到個人賬戶養老金的計算，也涉及到基礎養老基的計算。繳費年限越長，個人賬戶余額就會越高，個人賬戶養老金也就會越高；繳費年限越長，基礎養老金也會更高。所以在養老金計算中，繳費年限比個人賬戶更為重要。