我們國家鼓勵大家的是早點(diǎn)繳費(fèi)，長時間繳費(fèi)。

退休待遇跟繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個人賬戶金額、社會平均工資、退休年齡等多種因素相關(guān)。

單純來講，退休前按照300%基數(shù)繳費(fèi)并不合算。但是年輕時按照300%的基數(shù)繳費(fèi)最合算了。

比如青島市2002年的社會平均工資只有1070元，按照300%的基數(shù)繳納社保（實際上青島靈活就業(yè)人員最高繳費(fèi)基數(shù)只有100%，各地的政策并不統(tǒng)一），按照20%的比例計算，每月只需要交納642元，一年7704元。

這種情況下，如果在未來退休的時候，社會平均工資達(dá)到8000元，我們的退休待遇會怎樣呢？

按照我們的養(yǎng)老金計算公式，退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

按照300%基數(shù)繳費(fèi)一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會平均工資。而按照60%基數(shù)繳費(fèi)，一年只能領(lǐng)取0.8%。

這樣，基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距相當(dāng)于96元每月。

個人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計算月數(shù)。我們當(dāng)時繳費(fèi)一般按照8%記入個人賬戶，當(dāng)時標(biāo)準(zhǔn)記錄是3081元，但是隨著每年的養(yǎng)老金個人賬戶記賬利率的增長，相應(yīng)的養(yǎng)老金也在不斷增長。

2016年開始，國家實施了養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率由國家統(tǒng)一發(fā)布，2016年高達(dá)8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。

如果能夠漲成1萬元，如果60歲退休，每月也可以領(lǐng)取72元左右的個人賬戶養(yǎng)老金，而我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)，實際上只能領(lǐng)取14.4元，相差57.6元。因為，個人賬戶養(yǎng)老金是嚴(yán)格按照繳費(fèi)比例的程度進(jìn)行計發(fā)的。

這樣大約每月相差153.6元，一年大約是1800元，4年多一點(diǎn)就可以拿回本金來了。當(dāng)然我們沒有考慮到繳納成本的理財收益。但說白了，我們自己理財還要動腦子，交給國家是沒必要麻煩的。

如果是我們退休前一年300%繳費(fèi)呢？實際上按照8000元的社會平均繳費(fèi)基數(shù)計算，每月養(yǎng)老保險需要交納4800元，一年是57600元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是96元每月，個人賬戶養(yǎng)老金如果60歲退休的話高達(dá)166元。這樣需要18年左右才能拿回本金，對于善于理財?shù)娜藖碚f，可能不合算了。

所以，還是越早繳納社保越合算，越早繳納社保基數(shù)越高越合算。