披露重組預(yù)案半個月后，寧波科元精化有限公司(以下簡稱 科元精化 )作價103億元借仁智股份(002629)重組上市一事戛然而止。4月22日晚間，仁智股份披露公告稱終止此次重組。

對于重組終止的具體原因，仁智股份解釋稱，4月21日，在認(rèn)真聽取獨立財務(wù)顧問的建議后，最終各方協(xié)商一致，認(rèn)為繼續(xù)推進(jìn)本次重組無法達(dá)到雙方預(yù)期，若繼續(xù)推進(jìn)存在較大的風(fēng)險和不確定性，為切實維護(hù)上市公司及廣大投資者利益，交易雙方研究決定終止籌劃本次重大資產(chǎn)重組事項。

據(jù)了解，仁智股份在4月8日晚間公布了此次重組預(yù)案，公司擬通過資產(chǎn)置換的方式置入科元精化，此次交易構(gòu)成重組上市。具體來看，仁智股份設(shè)立或指定特定主體作為其除保留資產(chǎn)外的全部資產(chǎn)、負(fù)債的劃轉(zhuǎn)主體，并以上述特定主體的100%股權(quán)作為本次交易的置出資產(chǎn)，與科元控股持有的科元精化97.37%的股權(quán)的等值部分進(jìn)行置換。

經(jīng)過初步協(xié)商，本次交易中，擬置出資產(chǎn)的初步作價為2.5億元，標(biāo)的資產(chǎn)的初步作價為103億元，上述差額100.5億元分為科元控股持有的科元精化97.37%股權(quán)扣除與置出資產(chǎn)置換的部分以及科元天成、寧波升意、寧波柯齊、寧波韓澤、寧波永昕各自持有的科元精化股權(quán)部分，該差額由仁智股份以發(fā)行股份的方式購買。

本次交易前，仁智股份的主營業(yè)務(wù)為油田環(huán)保治理、井下作業(yè)技術(shù)服務(wù)、石化產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售、新材料的生產(chǎn)與銷售、大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)。本次交易完成后，仁智股份除保留資產(chǎn)以外，原有經(jīng)營性資產(chǎn)置出，科元精化成為仁智股份全資子公司，從事以燃料油深加工為主的高端精細(xì)化工業(yè)務(wù)。

提及此次實施重大資產(chǎn)重組的初衷，仁智股份曾毫不避諱地表示，近年來，因公司管理不善，主營業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮，利潤嚴(yán)重下滑。另外，2018年以來，受多個訴訟事項影響，公司整體流動性趨緊、資金緊張，經(jīng)營壓力較大，主營業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重不達(dá)預(yù)期，公司面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險。

隨著重組的終止，不僅僅意味著科元精化將借殼仁智股份登陸A股的愿景落空，也讓仁智股份試圖通過此次重組改善經(jīng)營狀況的初衷遇阻。

需要指出的是，4月12日仁智股份曾發(fā)布公告稱，經(jīng)公司自查，公司相關(guān)人員在處理2017年部分業(yè)務(wù)時存在虛假記載，虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本分別為9041.72萬元和6079.52萬元，虛增利潤3203.46萬元。本次前期會計差錯更正后將導(dǎo)致公司2017年度凈利潤為負(fù)值。而根據(jù)仁智股份此前披露的2018年度業(yè)績快報，公司2018年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-6.33億元。根據(jù)規(guī)定，若仁智股份2018年度經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤仍為負(fù)值，公司將出現(xiàn)最近兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負(fù)值的情況，上述情形將導(dǎo)致公司股票在《2018年年度報告》披露后被實施退市風(fēng)險警示。