退休養(yǎng)老金的計(jì)算公式形式上是全國(guó)統(tǒng)一的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，個(gè)別人員還會(huì)有第三部分過(guò)渡性養(yǎng)老金。影響?zhàn)B老金的高低因素有很多，讓我們看一下養(yǎng)老金的各個(gè)部分是如何計(jì)算的：

第一，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

首先看個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算方式是全國(guó)統(tǒng)一的，相對(duì)非常公平。60歲退休是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月。

個(gè)人賬戶余額26.4萬(wàn)元，60歲、55歲、50歲退休，分別可以領(lǐng)取養(yǎng)老金1900元、1550元、1350元。

需要提醒的是，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)在十四五期間將會(huì)修訂完善，預(yù)計(jì)不再是上述月數(shù)了。

另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶每年都會(huì)領(lǐng)取記賬利息，會(huì)越來(lái)越高的。記賬利率相對(duì)非常高，2022年高達(dá)6.12%。也就是說(shuō)如果現(xiàn)在有26.4萬(wàn)元的話，未來(lái)光利息就能高達(dá)1.5萬(wàn)元以上，更何況還要繼續(xù)繳費(fèi)。

第二，基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于當(dāng)?shù)禺?dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1＋本人的平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

每一個(gè)地方的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是不一樣的。僅就2022年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)而言，計(jì)發(fā)基數(shù)最高的是上海市高達(dá)11396元，另外還有北京、深圳超過(guò)1萬(wàn)元。計(jì)發(fā)基數(shù)最低黑龍江省只有5865元。

本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上是當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)÷當(dāng)年上年度的社平繳費(fèi)基數(shù)，有關(guān)比值求出的平均值稱之為平均繳費(fèi)指數(shù)。

一般來(lái)說(shuō)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在計(jì)發(fā)基數(shù)越高的地區(qū)退休是越劃算的。這實(shí)際上產(chǎn)生了一種相同繳費(fèi)不同待遇的情況，尤其是針對(duì)個(gè)人賬戶余額、繳費(fèi)基數(shù)相同的情況下。

舉個(gè)例子，如果一個(gè)職工是按照2萬(wàn)元基數(shù)繳費(fèi)，假設(shè)在A地是屬于300%檔次，平均繳費(fèi)指數(shù)是3。假設(shè)在B地屬于200%檔次，平均繳費(fèi)指數(shù)是2。這樣AB兩地的計(jì)算養(yǎng)老金社平工資應(yīng)當(dāng)分別是6667元和1萬(wàn)元。

養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年，平均繳費(fèi)指數(shù)是3的情況下，可以領(lǐng)取30%社平工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2000元。如果是平均繳費(fèi)指數(shù)是2的情況下，實(shí)際上是可以領(lǐng)取22.5%社平工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但社平工資這時(shí)是1萬(wàn)元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金卻是2250元。

所以，在社平工資越高的地區(qū)辦退休越劃算。

因此，知道個(gè)人賬戶余額，要想計(jì)算出養(yǎng)老金，還得需要繳費(fèi)年限、平均繳費(fèi)指數(shù)、當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)等情況，非常復(fù)雜。

第三，過(guò)渡性養(yǎng)老金。

過(guò)渡性養(yǎng)老金本身是針對(duì)建立個(gè)人賬戶制以前缺少個(gè)人賬戶養(yǎng)老金待遇的一種補(bǔ)償。

其實(shí)，最初個(gè)人賬戶養(yǎng)老金并不是現(xiàn)在的這種模式。最初個(gè)人繳費(fèi)只有3%~4%的比例，計(jì)入個(gè)人賬戶的比例卻高達(dá)11%。退休時(shí)，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為120個(gè)月，不管男女老幼都一樣。

在2005年實(shí)施后，退休前繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員會(huì)額外發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金，這是過(guò)渡性養(yǎng)老金的由來(lái)。過(guò)渡性養(yǎng)老金，是由各省份自行制定報(bào)備案的。

說(shuō)實(shí)話，個(gè)人賬戶有多少余額跟過(guò)渡性養(yǎng)老金幾無(wú)關(guān)系。

綜合來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額有26.4萬(wàn)元，養(yǎng)老金最起碼也能領(lǐng)取四五千元以上的。比如說(shuō)河南鄭州的這一五十歲女性退休養(yǎng)老金審批表，個(gè)人賬戶余額22萬(wàn)元，養(yǎng)老金待遇能領(lǐng)到4263元呢。在其他地方，一般不會(huì)比這一待遇低了。