在很多人看來，如果兩個人同時參加工作，個人賬戶里攢的錢也一樣，養(yǎng)老金該該一樣了吧？現(xiàn)實可沒有那么簡單。

退休養(yǎng)老金現(xiàn)在都是計算而來的，是一套非常復雜的計算公式，牽扯到很多因素，每一個因素的小小不同都會導致養(yǎng)老金不一樣。詳數(shù)下來有這四個因素需要注意。

第一，本人的平均繳費指數(shù)。

目前全國各地的養(yǎng)老金計算公式，主要包括基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。

像基礎養(yǎng)老金，實際上是根據(jù)本人的平均繳費指數(shù)和繳費年限，領取一定比例的退休上年度社會平均工資。過渡性養(yǎng)老金也是跟本人平均繳費指數(shù)、社會平均工資相掛鉤。

養(yǎng)老保險個人賬戶的余額相同，不代表本人的平均繳費指數(shù)也相同。本人的平均繳費指數(shù)是有關計算年限中，每一個月的繳費基數(shù)除以當年的月社會平均工資的比值，最終所求的全部繳費年限的平均值。一般來說相當于平均繳費檔次，會在0.6~3之間。

養(yǎng)老保險個人賬戶余額是按照每月繳費基數(shù)的8%記入個人賬戶的，每年個人賬戶還會計算記賬利息。由于養(yǎng)老保險個人賬戶的記賬率跟社會平均工資增長率不一致。所以繳費基數(shù)不同的情況下，由于繳費時間不一樣，產(chǎn)生的個人賬戶余額也可能一樣。

比如說兩個人一直按照100%基數(shù)繳費。甲有兩年時間是按照60%基數(shù)繳費，乙是按照100%基數(shù)繳費，兩年時間形成的養(yǎng)老保險個人賬戶之差是2000元。未來隨著繳費基數(shù)的不斷提高，后來有一年甲把繳費基數(shù)提高到了150%，一年時間就把過去前兩年形成的2000元繳費基數(shù)之差和利息差額補上了。這種情況下兩者之間的養(yǎng)老保險個人賬戶是相同的。但是平均繳費指數(shù)甲的要低一些（差額是0.3，平均到15年是差0.02，平均到30年是差0.01）。

第二，社會平均工資。

按照養(yǎng)老金計算公式，基礎養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金一般是跟社會平均工資（很多地區(qū)也稱為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)）相掛鉤。退休地方不同社會平均工資差異也是很大的。

比如說養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，江西省2021年是6306元，但是北京市達到了10534元。深圳市企業(yè)退休人員也是10360元。

其實，按照我國的養(yǎng)老金計算公式，即使我們是相同年限、相同繳費基數(shù)產(chǎn)生的養(yǎng)老金也不一樣。

以基礎養(yǎng)老金為例。如果假設北京市的社平繳費基數(shù)是1萬元，個人繳費基數(shù)是6000元，在北京就是60%的檔次繳費，繳費一年可以領取80元的基礎養(yǎng)老金。如果假設東北地區(qū)某省分6000元繳費基數(shù)為100%的檔次，這種檔次的情況下繳費一年可以領取1%的退休上年度社會平均工資的基礎養(yǎng)老金，即60元每月。很明顯還是在社平工資高的地區(qū)退休好。

特別是我國養(yǎng)老保險關系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行方案，如果按法規(guī)轉(zhuǎn)移過去的養(yǎng)老保險繳費基數(shù)低于60%或者高于300%，依然按照原基數(shù)計算平均繳費指數(shù)。這種情況下，也就是說會出現(xiàn)平均繳費指數(shù)0.3甚至0.4的情況。但是并不影響計算養(yǎng)老金使用的社平工資。

第三，退休年齡。

個人賬戶養(yǎng)老金計算方式非常簡單，就等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。如果是60歲退休，計發(fā)月數(shù)是139個月。如果是50歲退休，計發(fā)月數(shù)是195個月。

同樣養(yǎng)老保險個人賬戶有30萬元，50歲退休可以領取個人賬戶養(yǎng)老金1538元，60歲退休就能領到2158元。

第三，視同繳費年限的長短。

很多人僅僅知道過渡性養(yǎng)老金，但是并不知道為什么會計算過渡性養(yǎng)老金。其實，主要是因為有一些繳費年限和視同繳費年限當時并沒有建立養(yǎng)老保險個人賬戶制，沒有養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，就缺少個人賬戶養(yǎng)老金待遇怎么辦？發(fā)放過渡性養(yǎng)老金予以補償。

不同行業(yè)之間建立起養(yǎng)老保險制、養(yǎng)老保險個人賬戶的時間是不同的。像機關事業(yè)單位是2014年10月才實施養(yǎng)老保險制改，之前的都是視同繳費年限。而企業(yè)普遍是1992至1997年。

這種情況下，養(yǎng)老保險個人賬戶相同，有視同繳費年限的職工會多出一定年限計算的過渡性養(yǎng)老金。自然養(yǎng)老金也會不一樣。