個人繳社保，是繳費越高越劃算，還是交的越低越劃算？這個問題我是這樣來理解的，適合自己實際情況，又能有一份能夠達到養老目標的養老金最劃算。養老目標包含了兩層意思。一是能夠養老，就是對養老金的期望值是多少；二是在繳費是符合自己的實際情況，不會應為繳納養老保險而影響自己的正常生活費用。

第一，養老保險繳費的基數和繳費檔次。

個人繳納社保，是根據當地統計部門公布的上一年度職工社會平均工資來作為繳費基數，在繳費基數的基礎上，分為300%、100%、60%三個繳費檔次。目前300%是繳費的最高限額，60%是繳費的最低限額，按照三個繳費檔次來繳費，我們把它稱為“繳費指數”。

所謂的繳費指數就是按照繳費基數來繳納的百分比，如果按照300%來繳費，就是繳費基數的3倍，按照60%來繳費，就是繳費基數的60%。

第二，根據繳費指數的實例分析結果，按照300%繳費個人賬戶資金是按照60%繳費的5倍。

那么作為個人繳納社保，究竟是按照哪個繳費指數來繳納比較合適呢？不同的經濟承受能力有不同的選擇，按照社保繳費的原則是“多繳多得，長繳長得”。這個意思就非常明確了，如果我們想要退休后能有一份能夠養老的養老金，那么我就要根據自己的經濟能力，爭取多交，爭取長繳。在這種情況下，肯定是繳費越高越劃算。下面我們分別舉兩個例子來模擬計算一下，以此來印證上面的結論。

比如我們在繳納養老保險時，平均的繳費基數是5000元，如果按照300%來繳費，繳費基數為15000元；如果按照60%來繳費，繳費基數為3000元。繳費年限按照20年來計算。按照300%來繳費的，20年以后個人賬戶資金為288000元；按照50%來繳費的，20年后個人賬戶資金為57600元，從這個來看，按照300%來繳費的繳費指數是按照60%來繳費的5倍，那么個人賬戶資金也是5倍。

第三，養老金模擬計算結果顯示，300%繳費是60%繳費養老金總額的2.7倍。

從養老金的計算方式來看，基礎養老金等于退休前上年度當地職工的月平均工資加上平均繳費指數工資除以2，按照每繳費一年發給1%的基礎工資來作為基礎養老金的計發基數。假如20年以后的職工社會平均月工資為10000元，按照300%繳費的基礎養老金為10000元加15000元，二者的平均值為12500元，那么每月基礎養老金的計發基數為125元，繳費20年，每月基礎養老金為2500元；如果按照60來繳費，職工社平工資不變還是10000元，那么基礎養老金為10000元加平均繳費指數工資3000元，二者的平均值為6500元，每月計發基礎養老金的基數為65元，繳費20年，每月領取基礎養老金為1300元。從個人賬戶養老金來看，個人賬戶養老金為個人賬戶總額除以計發月數。我們這里都按照60歲退休來計算。按照300%繳納的個人賬戶為288000元，每月個人賬戶養老金為2072元，合計養老金為4572元；按照60%繳費的個人賬戶為57600元，每月個人賬戶養老金為414元，合計養老金為1714元，也就是說按照300%來繳費的每月養老金比按照60%來繳費的養老金每月多出2858元，是按照60%來繳納的2.7倍。

第四，結論分析。

從上面的計算結果得出的結論是，按照300%來繳納，每月養老金為4572元，按照60%來繳納的每月養老金為1714元，按照300%來繳納是按照60%來繳納的2.7倍。肯定是交的越多越劃算，繳費指數越高，個人繳費金額也就比較高，個人付出和收入是成正比的，但還是要量力而行，從自己的實際出發最劃算。